Kundinformation

• Evlis principer för att utföra kunduppdrag (EN)
• Huvudsakliga handelsplatser (EN)
• Information om utförande av uppdrag samt mottagande och vidarebefordran av dem i Evli-koncernen (EN)
• Riktlinjer för identifiering och förebyggande av intressekonflikter
• Hanteringen av kundrespons i Evli
• Uppförandekod för leverantörer

• Redogörelse för och sammanfattning av investeringsbesluts huvudsakliga negativa konsekvenser för hållbarhetsfaktorer (Sammanfattning: EN, ET, NL, FR, DE, IT, LT, LV, NO, PT, ES, SV) 
• Beaktandet av hållbarhetsrisker och skadliga hållbarhetseffekter
• Evli kapitalförvaltnings principer för ansvarsfull placering
• Evli kapitalförvaltnings klimatprinciper
• Evlis principer för ägarstyrning
• Evli Fondbolags principer för ägarstyrning
• Principer för ansvarsfull placering för Evlis private equity-placeringar och -fonder
• Principer för ansvarsfull placering för fonderna Evli Private Equity, Evli Infrastructure och Evli Private Debt
• Fastighetsfondernas principer for ansvarsfull placering
• Evli kapitalförvaltning - Implementering av engagemangspolicy
• Information om den diskretionära kapitalförvaltningens hållbarhet i enlighet med EU:s SFDR-förordning. Ovanstående information gäller inte alla Evlis kapitalförvaltningsportföljer. Uteslutna är enskilda portföljer på grund av deras investeringsrestriktioner, portföljer som överförts från EAB Kapitalförvaltning Ab, som inte har genomgått några förändringar i sin investeringsstrategi, och Evli Digital kapitalförvaltningstjänstens passiva strategier med mindre än 50 % Artikel 8/9-fonder.

• Incitament
• Förvaring av kundens tillgångar i Evli
• Information om Evlikoncernens bolag i Finland och deras tjänster samt förhandsinformation om distansförsäljning av finansiella tjänster
  I Åbo verkar Evli under namnet Aurator Varainhoito. Aurators kontaktuppgifter.
• Information om egenskaper och risker avseende finansiella instrument

• Serviceavgifter

Evli Abp:s villkor för tjänster:

• Villkor för incitamentskunder
• Villkor för placeringstjänster
• Villkor för engagemang (EN)

• Kriterier for kategorisering av kunder
• Uppföranderegler angående kundkategorisering, informationsskyldighet och utredningplikt vid tillhållande av investeringstjänster

Banker och finansinstitut är på basis av olika lagar och internationella avtal förpliktade att samla in uppgifter om sina kunders skattemässiga hemviststater. Med skattemässig hemviststat avses en stat i vilkens skatterättsliga område kunden har sin hemvist. Den skatterättsliga hemvisten är vanligen bosättningslandet eller landet där kunden vistas. Varje land har emellertid sina egna regler för att definiera det skatterättsliga landet. 

När en finsk medborgare flyttar utomlands, kvarstår den allmänna skattskyldigheten i Finland under flyttningsåret och de tre följande åren. Allmän skattskyldighet kan övergå i begränsad skattskyldighet ifall du för Skatteförvaltningen kan påvisa att du inte längre har en väsentlig anknytning till Finland. Skicka Skatteförvaltningens intyg om begränsad skattskyldighet till Evli. 

Evli kan inte tillhandahålla skatterådgivning. Om du har frågor som gäller den skatterättsliga hemvisten och hur den bestäms, ta kontakt med en skatterådgivare eller den lokala skattemyndigheten.  

FATCA

Finland har undertecknat ett avtal avseende utbyte av skatteupplysningar med Förenta Staterna (FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act). Avtalet förpliktar banker och andra finansinstitut att identifiera sina amerikanska kunder och i årsanmälan till Skatteförvaltningen ge förmögenhets- och inkomstuppgifter för de kunder som är skattepliktiga i Förenta Staterna. Med amerikanska kunder och kunder som är skattepliktiga i Förenta Staterna avses bland annat personer som är bosatta i Förenta Staterna, Förenta Staternas medborgare och dubbelmedborgare, innehavare av permanent uppehållstillstånd samt företag registrerade i Förenta Staterna. 

CRS

Medlemmarna i OECD har undertecknat ett avtal om automatiskt utbyte av finansiella upplysningar och en gemensam rapporteringsstandard (CRS, Common Reporting Standard). Syftet med standarden är att motverka internationell skatteflykt. Inom EU förverkligas CRS-utbytet av upplysningar på basis av det reviderade DAC2-direktivet. Utbytet av upplysningar gäller upplysningar om alla privatpersoner och företag vars skatterättsliga hemvist är ett annat land än bankens eller finansinstitutets och som använder en produkt som omfattas av standarden.  

Intyg om skatterättslig hemvist 

Ytterligare information: 

Finanssialan Keskusliiton kysymyksiä ja vastauksia (på finska) 

Tax residency - Organisation for Economic Co-operation and Development (oecd.org) 

Tax identification numbers (TINs) - Organisation for Economic Co-operation and Development (oecd.org) 

Finländska medborgare och treårsregeln - vero.fi

För aktieutdelning, ränta och annan motsvarande inkomst som betalas av amerikanska bolag, innehålls av alla kunder en presumtiv källskatt på 30% i Finland. På basis av skatteavtalet mellan Finland och Förenta Staterna kan kunden vara berättigad till en reducerad källskattesats på 15%. För att Evli ska kunna tillämpa den lägre skattesatsen, ber vi dig skicka den amerikanska skattemyndighetens tillämpliga formulär, IRS (Internal Revenue Service), till Evli.

• Formuläret W-8BEN (för andra än Förenta Staternas medborgare)
  En kopia av kundens giltiga pass ska bifogas formuläret. Därtill ska kopior av eventuella förmyndares eller intressebevakares giltiga pass bifogas formuläret.
• Formuläret W-8BEN-E (för företag och samfund som inte är registrerade i Förenta Staterna)
  Därtill ska en kopia av undertecknarens giltiga pass bifogas formuläret.

• Anvisning för skötsel av dödsboets ärenden