Asiakasinformaatio

• Evlin asiakkaiden toimeksiantojen toteuttamisperiaatteet
• Tietoa kauppapaikoista ja käytetyistä välittäjistä (EN)
• Tietoa toimeksiantojen toteuttamisesta sekä vastaanottamisesta ja välittämisestä Evli -konsernissa
• Toimintaperiaatteet eturistiriitojen tunnistamiseksi ja ehkäisemiseksi
• Asiakaspalautteen käsittely Evlissä
• Evli Oyj:n toimintaohjeet yhteistyökumppaneille

• Ilmoitus ja tiivistelmä sijoituspäätösten pääasiallisista haitallisista vaikutuksista kestävyystekijöihin (Tiivistelmä: EN, ET, NL, FR, DE, IT, LT, LV, NO, PT, ES, SV) 
• Kestävyysriskien ja haitallisten kestävyysvaikutusten huomiointi
• Evlin varainhoidon vastuullisen sijoittamisen periaatteet
• Evlin varainhoidon ilmastoperiaatteet
• Evlin omistajaohjausperiaatteet
• Evli-Rahastoyhtiön omistajaohjauksen periaatteet
• Evlin suorien pääomasijoitusten ja -rahastojen vastuullisen sijoittamisen periaatteet
• Evli Private Equity -, Evli Infrastructure - ja Evli Private Debt -rahastojen vastuullisen sijoittamisen periaatteet
• Kiinteistörahastojen vastuullisen sijoittamisen periaatteet
• Evlin omaisuudenhoidon omistajaohjauksen periaatteiden toteutuminen
• Tietoa täyden valtakirjan varainhoitopalvelun ympäristöön ja yhteiskuntaan liittyvistä ominaisuuksista Tiedonantovelvoiteasetuksen mukaisesti. 
  Yllä mainitut tiedot eivät sovellut kaikkiin Evlin varainhoitosalkkuihin, vaan siitä rajataan pois yksittäiset salkut sijoitusrajoitustensa vuoksi, EAB Varainhoito Oy:sta siirtyneet salkut, joihin ei ole tehty sijoitusstrategiaan liittyviä muutoksia, sekä Evli Digital varainhoitopalvelun passiiviset strategiat, joissa on alle 50 % artikla 8/9 rahastoja.

• Tietoa kannustimista
• Asiakkaan varallisuuden säilyttäminen
• Tietoa Evli-konsernin yhtiöistä ja tarjottavista palveluista sekä ennakkotiedoista
  Turussa Evli toimii nimellä Aurator Varainhoito. Auratorin yhteystiedot.
• Tietoa rahoitusvälineiden ominaisuuksista sekä niihin liittyvistä riskeistä

• Palvelumaksut

Evli Oyj:n palvelujen ehdot

• Kannustinasiakkaiden ehdot
• Sijoituspalvelujen ehdot
• Sijoituspalvelujen ehdot 1.2.2025 alkaen
• Toimeksiantoehdot

• Asiakkaiden luokittelukriteerit
• Sijoituspalveluiden tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat

Pankeilla ja finanssilaitoksilla on velvollisuus erilaisten lakien ja kansainvälisten sopimusten nojalla kerätä tiedot asiakkaidensa verotuksellisista asuinvaltioista. Verotuksellisella asuinvaltiolla tarkoitetaan valtiota, jonka verolainsäädännön piiriin asiakas kuuluu. Verotusmaa on yleensä asuinmaa tai oleskelumaa. Jokaisella maalla on kuitenkin omat sääntönsä verotusmaan määrittämiseen. 

Suomen kansalaisen muuttaessa ulkomaille yleinen verovelvollisuus Suomeen säilyy muuttovuoden ja kolme seuraavaa vuotta. Yleinen verovelvollisuus voi tänä aikana muuttua rajoitetuksi verovelvollisuudeksi, jos pystyt osoittamaan Verohallinnolle, että sinulla ei ole enää olennaisia siteitä Suomeen. Toimita Verohallinnon antama todistus rajoitetusta verovelvollisuudesta Evliin. 

Evli ei voi antaa veroneuvontaa. Mikäli sinulla on kysymyksiä verotusmaan määrittämisestä, ota yhteyttä veroasiantuntijaan tai paikallisen viranomaiseen.  

FATCA 

Suomi on allekirjoittanut verotietojen vaihtoa koskevan sopimuksen Yhdysvaltojen kanssa (FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act). Sopimus velvoittaa pankit ja muut finanssilaitokset tunnistamaan yhdysvaltalaiset asiakkaansa ja raportoimaan heidän sijoituksistaan ja talletuksistaan Yhdysvaltain veroviranomaiselle (IRS, Internal Revenue Service). Yhdysvaltalaisilla henkilöillä tarkoitetaan muun muassa Yhdysvalloissa asuvia henkilöitä, Yhdysvaltain kansalaisia ja kaksoiskansalaisia, pysyvän oleskeluluvan haltijoita ja Yhdysvaltoihin rekisteröityjä yrityksiä.

CRS

OECD:n jäsenvaltiot ovat allekirjoittaneet automaattista finanssitietojen vaihtamista koskevan sopimuksen ja noudattavat yhteistä raportointistandardia (CRS, Common Reporting Standard). Standardin avulla halutaan estää kansainvälistä veronkiertoa. EU:n jäsenvaltioissa CRS:n mukainen tietojenvaihto toteutetaan ns. DAC2-direktiivimuutokseen perustuen. Tietojen vaihdon piiriin kuuluvat kaikki yksityishenkilöt ja yritykset, joiden verotusmaa on muu kuin pankin tai finanssilaitoksen maa ja jotka käyttävät jotakin standardin piiriin kuuluvaa tuotetta. 

• Itse annettu todistus verotuksellisesta asuinvaltiosta 

Lisätietoja:

• Finanssialan Keskusliiton kysymyksiä ja vastauksia  
• Tax residency - Organisation for Economic Co-operation and Development (oecd.org)  
• Tax identification numbers (TINs) - Organisation for Economic Co-operation and Development (oecd.org)  
• Suomen kansalainen ja kolmen vuoden sääntö - vero.fi 

Kaikilta asiakkailta pidätetään oletuksena 30 %:n lähdevero yhdysvaltalaisen yrityksen maksamista osingoista, koroista ja muista vastaavista tuotoista. Suomen ja Yhdysvaltojen välisen verosopimuksen perusteella asiakas voi olla oikeutettu alennettuun 15 %:n lähdeverokantaan. Jotta Evli voi soveltaa alempaa verokantaa, pyydämme toimittamaan Evliin soveltuvan Yhdysvaltojen veroviranomaisen IRS:n (Internal Revenue Service) lomakkeen.

• Lomake W-8BEN (muille kuin yhdysvaltalaisille henkilöille)
  Lomakkeen liitteeksi tulee lisätä kopio asiakkaan voimassa olevasta passista. Myös mahdollisten holhoojien tai edunvalvojien tulee liittää kopiot voimassa olevista passeistaan.
• Lomake W-8BEN-E (muille kuin yhdysvaltalaisille yrityksille ja yhteisöille)
  Lomakkeen liitteeksi tulee toimittaa kopio sen allekirjoittajan voimassa olevasta passista.

• Ohjeita kuolinpesän asioita hoitavalle